Với sự điều chỉnh của chuỗi cung ứng toàn cầu và sự tiến tiến của phong trào quốc nội hóa, ngày càng nhiều nhà mua sắm và nhà sản xuất đang suy nghĩ: Nếu thay thế bằng các đầu nối trong nước (hoặc sản xuất và xuất khẩu đầu nối trong nước), liệu có thể hưởng lợi từ chính sách hoàn thuế xuất khẩu (hoàn thuế GTGT) tại Trung Quốc không? Bài viết này kết hợp với các sản phẩm của nhà phân phối quốc tế SP International và chính sách hoàn thuế hiện hành/đã qua của Trung Quốc, giải thích các điểm quan trọng và đưa ra lời khuyên thực tiễn, giúp đồng nghiệp mua sắm và ngoại thương thực hiện đúng quy định và ước tính chi phí.
Về SP International, đây là một đoạn tóm tắt về背景 ngắn gọn và các điểm nổi bật liên quan đến sản phẩm của họ: Về SP International, công ty này được thành lập với mục tiêu mang lại những sản phẩm chất lượng cao và phục vụ tốt cho người dùng. Các sản phẩm của SP International thường được chú trọng đến yếu tố công nghệ tiên tiến, thiết kế hiện đại và đảm bảo tính bền bỉ, an toàn cho người sử dụng.●SP International (S-P International) là một nhà cung cấp phân phối/đại lý và kho hàng quốc tế lâu dài cho ngành công nghiệp điện tử, cung cấp các bộ phận tiêu biểu và tích cực, các bộ phận kết nối và cáp. Trang web và danh mục sản phẩm của công ty này cho thấy họ có nhiều loại kết nối, bộ phận cáp và khả năng cung cấp dịch vụ phù hợp cho các nhà tích hợp công nghiệp/kinh doanh/xe hơi/thiết bị. Công ty này có nội dung sản phẩm tự có và cũng đại lý cho nhiều nhà sản xuất kết nối (ví dụ DEGSON, Techspan).
●Đối với những người dùng muốn tìm kiếm "thay thế trong nước", danh mục sản phẩm của SP International có thể được sử dụng làm đối chuẩn (công suất sản phẩm, loạt sản phẩm, các thông số kháng thời tiết và điện) để xác nhận sản phẩm trong nước có đáp ứng được các yêu cầu kỹ thuật tương đương hay không. Nếu muốn thay thế thương hiệu nhập khẩu, đề xuất so sánh từng mục trên về các thông số kỹ thuật (số lần cắm-vít, kháng muối mây,阻抗 cách điện v.v.) và chứng nhận (UL, CE, IP v.v.).
二、Về chính sách hoàn thuế xuất khẩu (hoàn thuế GTGT) đối với hàng hóa loại "cáp nối" và quy tắc phán đoán logicĐầu tiên, nguyên tắc xác định đầu tiên: kiểm tra mã số hàng hóa (HS Code/ mã số thuế) trên tờ khai hải quan có nằm trong danh mục hàng hóa được miễn thuế hiện hành không, và tỷ lệ miễn thuế tương ứng (hoặc có bị hủy bỏ không).
Việc hoàn thuế xuất khẩu của Trung Quốc được thực hiện dựa trên mã số thuế của hàng hóa xuất khẩu (HS编码) và danh mục hoàn thuế do cơ quan tài chính/ thuế phát hành cùng với tỷ lệ hoàn thuế. Các sản phẩm loại kết nối thường sẽ tương ứng với một số mã số thuế liên quan đến kết nối điện/光纤; nếu mã số thuế tương ứng có trong bảng hoàn thuế và có tỷ lệ hoàn thuế, bạn có thể yêu cầu hoàn thuế theo quy định; ngược lại, có thể bị hủy bỏ hoặc không có quyền hoàn thuế.
Thực tế ảnh hưởng điểm (để ý các điểm sau):
1. Nguyên liệu giảm thuế/như đã hủy: Nếu nguyên liệu quan trọng của đầu nối (ví dụ: vật liệu đồng, vật liệu nhôm, vật liệu điện镀) bị cơ quan thuế tài chính hủy giảm thuế xuất khẩu trong quá trình điều chỉnh, chi phí của toàn bộ sản phẩm hoặc sản phẩm hoàn chỉnh sẽ tăng lên, nhưng điều này không đồng nghĩa với việc quyền giảm thuế của sản phẩm hoàn chỉnh (đầu nối) bị hủy - vẫn cần xem mã HS của sản phẩm hoàn chỉnh có giữ nguyên tỷ lệ giảm thuế hay không. Trong những năm gần đây, chính sách giảm thuế của Trung Quốc đối với một số nguyên liệu kim loại đã có sự điều chỉnh hoặc hủy bỏ, các nhà sản xuất đầu nối cần theo dõi xem có bị ảnh hưởng bởi sự điều chỉnh giảm thuế nguyên liệu (chi phí gián tiếp tăng lên) hay không.
2. Điều chỉnh tỷ lệ hoàn thuế và cập nhật danh mục: Tỷ lệ hoàn thuế sẽ được điều chỉnh theo chu kỳ chính sách tài chính và thuế (tăng, giảm hoặc hủy bỏ), các doanh nghiệp xuất khẩu cần tuân thủ các thông báo mới nhất do Bộ Tài chính/Ngân sách Nhà nước hoặc Cục Thuế địa phương công bố và danh mục hàng hóa hoàn thuế, đồng thời chọn đúng mã số thuế và tỷ lệ hoàn thuế khi làm thủ tục报关 và申报 hoàn thuế.
3. Đăng ký và tuân thủ tài liệu: Yêu cầu đăng ký hoàn thuế xuất khẩu đòi hỏi doanh nghiệp phải tải lên hệ thống cảng điện tử/hoàn thuế điện tử các hóa đơn xuất khẩu chính xác, hợp đồng, hóa đơn và chứng chỉ nguồn gốc/ sản xuất. Các quy trình liên kết hệ thống với chữ ký điện tử, thẻ IC đòi hỏi mức độ tuân thủ tài liệu và quy trình của doanh nghiệp cao. Nếu là sản phẩm mới thay thế trong nước xuất khẩu, khuyến nghị trao đổi và xác nhận mã số thuế và tài liệu phải nộp với cơ quan thuế quản lý địa phương trước khi đăng ký lần đầu tiên.
Ba, kết hợp với dòng sản phẩm SP International, gợi ý thực hành về việc thay thế trong nước và hoàn thuế xuất khẩu của doanh nghiệp1. Xác nhận mã HS của sản phẩm và tư vấn với主管税务机关: Đối với bộ kết nối thay thế trong nước dự kiến xuất khẩu, cần phải có báo cáo hành chính hải quan hoặc tư vấn thuế xác định mã HS chính xác trước khi xuất khẩu, xác nhận tỷ lệ hoàn thuế (hoặc có bị hủy bỏ) của mã này trong danh mục hoàn thuế mới nhất. (Chứng cứ quan trọng: phiếu xuất khẩu và thông báo thuế.)
Để đối chiếu với các tiêu chuẩn kỹ thuật của SP International, chuẩn bị báo cáo kiểm tra tuân thủ: Nếu khách hàng mục tiêu hoặc thị trường có thói quen sử dụng thương hiệu nhập khẩu như SP International, sản phẩm thay thế trong nước nên chuẩn bị đầy đủ tài liệu kiểm tra và chứng nhận chất lượng (như tính năng điện, độ tin cậy cơ học, cấp độ bảo vệ IP/防护等级, tuân thủ vật liệu...),便于 dễ dàng thông qua các bước đăng ký xuất khẩu và kiểm tra của khách hàng. Trang danh mục của SP International có thể được sử dụng làm参照 tiêu chuẩn.
3. Lưu ý về việc truyền tải chi phí từ chính sách nguyên liệu thô: Nếu việc hoàn thuế đối với nguyên liệu thô quan trọng bị hủy bỏ hoặc giảm tỷ lệ hoàn thuế (ví dụ như một số kim loại hoặc linh kiện trước đây được hưởng hoàn thuế nhưng đã được điều chỉnh), doanh nghiệp nên nắm bắt thời điểm tồn kho/mua sắm hoặc tối ưu hóa BOM để giảm thiểu tác động của việc điều chỉnh tỷ lệ thuế. Những báo cáo gần đây của các phương tiện truyền thông cho thấy Trung Quốc đã điều chỉnh hoàn thuế đối với một số kim loại và linh kiện, các doanh nghiệp liên quan nên theo dõi chặt chẽ các thông báo tài chính/thuế.
4. Đề xuất xây dựng cơ chế thông tin liên lạc dài hạn với cố vấn thương mại quốc tế và cố vấn thuế: Chính sách hoàn thuế xuất khẩu có thể thay đổi, đề nghị thiết lập thông tin liên lạc cố định với các công ty vận đơn hải quan có kinh nghiệm và cố vấn thuế, đặc biệt là khi xuất khẩu sản phẩm mới lần đầu hoặc thay đổi mã HS, hãy xác nhận trước với cục thuế địa phương để tránh việc đơn xin hoàn thuế bị từ chối hoặc chậm trễ.
Bốn、Giải thích theo cách case study (giả định tình huống, dễ hiểu)Giả sử xưởng A sản xuất một loại đầu nối cảm biến M12 cho hệ thống bus công nghiệp (thay thế nội địa cho sản phẩm M12 được Công ty SP International đại lý) và dự kiến xuất khẩu sang châu Âu và Mỹ:
●Bước 1: Xác nhận mã HS tương ứng với sản phẩm hoàn chỉnh M12 này với công ty khai báo hải quan;
● Bước 2: Tìm kiếm tỷ lệ thuế suất hoàn trả cho mã HS này trong danh mục hàng hóa xuất khẩu mới nhất (hoặc có bị hủy bỏ không);
●Bước 3: Chuẩn bị các tài liệu cần thiết cho xuất khẩu (hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, hợp đồng, chứng nhận nguồn gốc nếu cần, báo cáo kiểm tra, v.v.), và申报 theo quy định tại Cổng điện tử xuất nhập khẩu/ hệ thống hoàn thuế.
Nếu mã HS hiện tại đang trong danh mục khuyến khích xuất khẩu, bạn có thể tiến hành thủ tục hoàn thuế theo quy định của thông báo; nếu không có trong danh mục, bạn không thể xin hoàn thuế và cần xem xét điều này trong việc tính toán báo giá và chi phí. Chính sách và chi tiết sử dụng hệ thống được nhắc đến trong văn bản này có thể làm tham khảo cho việc thực hiện.
● Việc có thể được hưởng chính sách hoàn thuế xuất khẩu không phải do thuộc tính duy nhất "thương hiệu trong nước/đ进口" mà quyết định, mà là do mã HS (mã số thuế) của hàng hóa xuất khẩu có được liệt kê trong danh mục hàng hóa hoàn thuế do Bộ Tài chính/Ngân sách Nhà nước công bố và tỷ lệ hoàn thuế tương ứng. Nếu mã số thuế của bộ nối thay thế trong nước thỏa mãn yêu cầu tài liệu申报, họ có thể được hưởng hoàn thuế; ngược lại, họ không thể được hưởng.
●Đối với các doanh nghiệp có ý định thay thế nội địa và xuất khẩu, hãy chắc chắn核定 mã số thuế, chuẩn bị sản phẩm và tài liệu kiểm tra hợp quy, đồng thời trao đổi với cố vấn hải quan/phiếu thuế, và đồng thời xem xét sự thay đổi của chính sách hoàn thuế nguyên liệu đối với chi phí. Trong những năm gần đây (bao gồm một số điều chỉnh vào cuối năm 2024), đã có sự điều chỉnh về tỷ lệ hoàn thuế hoặc danh mục của một số sản phẩm kim loại và cơ điện tử, doanh nghiệp cần tuân thủ công bố mới nhất và thực hiện phân tích độ nhạy cảm.
Đề xuất hành động (dành cho điểm hạ cánh marketing/sản phẩm cho trang web độc lập)● Trên trang quảng bá sản phẩm, đặt cùng lúc: a) Bảng规格 sản phẩm so sánh với SP International (dễ dàng cho khách hàng so sánh), b) Báo cáo kiểm tra và hình ảnh mẫu của sản phẩm thay thế trong nước của chúng tôi, c) Dịch vụ cam kết thuế xuất khẩu (như: cố vấn thuế xuất khẩu, hỗ trợ xuất nhập khẩu). Có thể thêm biểu mẫu "tư vấn thuế xuất khẩu" vào trang sản phẩm để thu thập manh mối mua hàng có nhu cầu xuất khẩu.
Nếu bạn quan tâm đến sản phẩm thay thế trong nước cho bộ kết nối thương hiệu SP International hoặc có nhu cầu mua hàng, hoặc bạn có kênh sản xuất hoặc bán sản phẩm thay thế trong nước cho bộ kết nối này và mong muốn hợp tác hoặc trao đổi sâu hơn, vui lòng liên hệ theo thông tin sau:
Chính giám đốc Zhang (18665383950, WeChat cùng số)Liên hệ với chúng tôi, chúng tôi mong muốn hợp tác cùng nhiều đối tác ngành nghề khác nhau.
